摘要：基金折算即基金份額折算。基金份額折算是指在基金資產(chǎn)凈值不變的前提下，按照一定比例調(diào)整基金份額總額，使得基金單位凈值相應降低。份額折算

(資料圖)

基金折算

基金折算即基金份額折算。基金份額折算是指在基金資產(chǎn)凈值不變的前提下，按照一定比例調(diào)整基金份額總額，使得基金單位凈值相應降低。

份額折算后，基金份額總額與持有人持有的基金份額數(shù)額將發(fā)生調(diào)整，但調(diào)整后的持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例不發(fā)生變化。份額折算對持有人的權(quán)益無實質(zhì)性影響，具體內(nèi)容詳見各基金份額折算有關(guān)公告。

基金份額

基金份額是指向投資者公開發(fā)行的，表示持有人按其所持份額對基金財產(chǎn)享有收益分配權(quán)、清算后剩余財產(chǎn)取得權(quán)和其他相關(guān)權(quán)利，并承擔相應義務的憑證。

驗資結(jié)束日為基金份額折算日，基金管理人將通過基金份額折算，使得驗資結(jié)束當日基金份額凈值為10000元，再根據(jù)當日基金份額凈值計算投資者集中申購應獲得的基金份額，并由注冊登記機構(gòu)進行投資者集中申購份額的登記確認。

基金管理人將就集中申購的份額確認情況、基金份額折算結(jié)果等進行公告。

基金分紅

基金分紅依據(jù)：

一般來說，基金分紅需要滿足以下原則：

1、基金當期收益先彌補上期虧損后，方可進行當期收益分配；

2、基金收益分配后每份基金份額的凈值不能低于面值；

3、如果基金當期出現(xiàn)虧損，則不進行收益分配。有的基金還在招募說明書中對基金收益的分派事先作了約定，如一年中最少、最多的分派次數(shù)，或當可分配收益達到一定標準就進行分紅等。